根据审计法及相关法律法规，扬州市审计局对扬州市职业大学（以下简称“扬州职大”）2019年度资产负债情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2019年末，扬州职大（不含下属单位）总资产15.13亿元（其中固定资产原值14.53亿元）、总负债1.24亿元。

二、审计发现的主要问题

    （一）管理制度不健全。未制定学费管理制度，近5年学生欠费707.58万元，111.12万元代收学费先缴入教师个人账户再转存学校账户。未制定往来款管理制度，各类代办费0.33亿元未结算清理，2年以上应收应付款分别达1.16亿元、0.83亿元等。

（二）制度执行不严格。学校和所属艺美公司财务章和法人章均由一人管理，20处约2099平方米、合同租金106.44万元房产未通过市公共资源交易中心公开招租。

（三）资产清查不到位。2017和2018年未组织固定资产清查，2.63亿元固定资产有账无实，校园卡账面与充值系统差额89.06万元，长期股权投资净少计166万元，与下属单位往来差异达3332.02万元等。

三、审计建议

（一）完善内控制度建设，加强制度执行力度

（二）加强资产管理工作，规范资产管理行为

（三）规范会计核算行为，及时清理往来款项

四、被审计单位审计整改情况

针对存在的问题和建议，扬州职大出台了《扬州市职业大学学费收缴管理办法（试行）》、《校办企业管理制度》、《扬州市职业大学往来款项管理暂行办法》、《扬州市职业大学房屋（场地）租赁管理暂行办法》等制度，同时，聘请会计师事务所对多年来形成的往来款项进行核对梳理，推进审计整改落实到位。